Samostatná výdělečná činnost zemědělců: proč a co potřebujete vědět — blog Qugo

Chcete se stát samostatně hospodařícím zemědělcem, ale nejste si jisti, zda je tento daňový režim pro vás vhodný? Pomůžeme vám pochopit, jaké výhody poskytuje samostatná výdělečná činnost majitelům soukromých farem a jak získat podporu od státu.

Proč se registrovat k samostatné výdělečné činnosti v zemědělství

Aby nevznikaly nároky ze strany finančních úřadů. Z pole o rozloze 30 akrů můžete sklidit tři až čtyři tuny brambor. Za poslední rok rodina snědla asi 250 kg brambor a zbytek prodala na trhu. To už lze interpretovat jako podnikání.

Proč mohou být stížnosti. Podle zákona může soukromá domácnost vyrábět a zpracovávat zemědělské produkty, ale výroba i zpracování musí být nepodnikatelské. Pěstovat zeleninu a chovat zvířata můžete jen pro sebe a své příbuzné. Přebytek lze prodat na trhu, ale někdy. Majitel soukromého pozemku však nemůže systematicky obchodovat. Základ – umění. 2 FZ-112.

Pokud pozemek osobní dceřiné společnosti pravidelně generuje příjem, zemědělec by měl platit daně. Pokud tak neučiníte, může vám být uložena vysoká pokuta.

Na Sjednocenou zemědělskou daň můžete platit 13 % jako fyzická osoba bez zvláštního daňového statusu, 6 % jako OSVČ (plátce JE) nebo všechny daně a příspěvky jako fyzická osoba.

Výhody samostatné výdělečné činnosti: legálnost, nízké daně, státní podpora

Osoba samostatně výdělečně činná platí NTD – malou daň 4-6% a je osvobozena od hlášení – musí pouze vystavit šeky v „Moje daň“. Ve stejné aplikaci může vystavit fakturu. Není třeba předkládat dokumenty Federální daňové službě.

Samostatně hospodařící majitelé farem dostávají podporu od státu. Mohou mít nárok na dotace, daňové odpočty a zvýhodněné půjčky. To vše vytváří příznivé podmínky pro rozvoj vlastního zemědělského podnikání.

Jak si může živnostník vydělat v zemědělství:

• • Pěstujte zeleninu, ovoce, bobule, bylinky, květiny a houby na prodej.
  • Chovat zvířata a ptáky.
  • Postavit rybí farmu.
  • Věnujte se včelaření.
  • Připravte konzervy, okurky, džem.
  • Vyrábíme čaje vlastní výroby.
  • Obchod osiva, sazenice, hnojiva.
  • Vyrobte si suvenýry z přírodních materiálů.
  • Spusťte službu pro doručování vašich zemědělských produktů zákazníkům.
  • Rozvíjet agroturistiku.
  • Provádějte mistrovské kurzy v zahradnictví a zahradnictví.
  • Poskytovat služby dalším zemědělcům: orat zahrady, pást dobytek, věnovat se senoseči.

  Živnostníci mohou prodávat výrobky přímo zákazníkům nebo prostřednictvím obchodů. Když byli plátci NAP zrovnoprávněni s podnikateli, nákupní základny a obchodní podniky se staly ochotnější s nimi spolupracovat.

  A díky samostatné výdělečné činnosti můžete:

  • • doručovat potraviny v potravinářském voze;
    • prodávat zeleninu zákazníkům online;
    • doručte je domů;
    • dodávat je družstvům, továrnám a dalším organizacím.

    Co si vybrat: NAP, Jednotná zemědělská daň nebo žádný zvláštní daňový status

    Výběr daňového systému závisí na:

    • • rozsah výroby;
      • dostupnost zaměstnanců;
      • výše pozemkové daně;
      • ochota vést záznamy.

      Před příchodem NAP zemědělci používali jednotnou zemědělskou daň: byla vyvinuta speciálně pro zemědělské výrobce.

      Vlastník pozemku soukromé domácnosti bez zvláštního postavení

      Pěstuje brambory jen pro rodinu

      Pěstuje brambory na prodej v malém měřítku

      Pěstuje brambory pro obchod

      Méně než 2,4 milionu rublů

      70 % příjmů by mělo pocházet ze zemědělství

      Omezení velikosti šarže

      Ne více než 0,5 hektaru (v některých regionech – 2,5 hektaru)

      Daň z pozemků a nemovitostí

      1. Za pozemky a majetek.

      2. NPD:
      4 % – z příjmů od fyzických osob
      6 % – z příjmů fyzických osob podnikatelů a právnických osob

      1. Daň 6 % podle schématu „příjmy minus náklady“.

      2. Daně pro zaměstnance

      3. Penzijní a pojistné příspěvky pro sebe a zaměstnance

      Není třeba platit pozemkovou daň

      Přehledy podávají jednou ročně a mají povinnost vést knihu příjmů a výdajů.

      Nemůžete někoho najmout, ale členové rodiny mohou pomoci

      Kromě rodinných příslušníků může OSVČ najmout na jednorázovou práci umělce na základě dohody GPC

      Můžete najímat zaměstnance a přitahovat umělce na základě smlouvy GPC

      Kdo má nárok na samostatnou výdělečnou činnost?

      Každý občan má právo stát se OSVČ, i když je již zaměstnancem firmy nebo důchodcem. O aplikaci tohoto daňového režimu můžete požádat prostřednictvím aplikace „Služby státní správy“ nebo „Moje daň“. Majitel farmy se nemusí přihlásit k samostatné výdělečné činnosti sám, může to udělat člen jeho rodiny.

      • • Činnost by neměla být zařazena na seznam zakázaných činností pro tento režim. Zakázané druhy jsou specifikovány v části 2 Čl. 4 zákona ze dne 27.11.2018. listopadu 422 N XNUMX-FZ.
        • Nemůžete prodávat označené zboží: je pod zvláštní kontrolou státu. Pro zemědělce to znamená mléčné výrobky a vodu.
        • Nemůžete najímat zaměstnance na základě pracovní smlouvy. Pokud osoba samostatně výdělečně činná potřebuje pomoc, je povoleno najmout dodavatele na základě jednorázové smlouvy GPC.
        • Roční příjem nesmí přesáhnout 2,4 milionu rublů.
        • Je zakázáno prodávat výrobky svému zaměstnavateli. I když jste již skončili, bude to považováno za porušení.

        Státní dotace pro OSVČ vlastníky soukromých pozemků pro domácnost

        Od roku 2022 dostávají OSVČ vlastníci soukromých pozemků pro domácnost státní podporu v rámci programu rozvoje zemědělství. Základem je nařízení ruské vlády č. 2451.

        V témže roce vstoupil v platnost federální zákon č. 168, který zrovnoprávňuje práva OSVČ s individuálními podnikateli. Nově mohou plátci NAP pobírat dotace, které byly dříve poskytovány pouze podnikatelům. Jejich velikost závisí na regionu. Dotace mohou být vynaloženy na nákup zemědělské techniky, hnojiv a krmiv.

        Podle nařízení vlády Ruské federace č. 695 je samostatně hospodařícím zemědělcům hrazena část nákladů na:

        • • pěstování zeleniny na otevřeném prostranství;
          • chov ovcí a koz;
          • produkce mléka.

          Kromě toho mohou daňoví poplatníci požádat obec o pronájem prostor a obejít tak nabídkové řízení. Tato výhoda bude platit do roku 2029.

          Informujte se o dotacích pro samostatně hospodařící zemědělce z vašeho regionu na stránkách místního ministerstva zemědělství nebo na portálu „Moje podnikání“.

          Zemědělští výrobci, včetně osob samostatně výdělečně činných, mají právo na zvýhodněné půjčky. Základ: Nařízení vlády Ruské federace č. 1610.

          Můžete získat jak krátkodobé půjčky, tak dlouhodobé investiční půjčky. Pro získání dávky musíte potvrdit, že zemědělec na pozemku pracuje minimálně rok. Pomůže k tomu výpis z registru domácností – vedou je samosprávy.

          Samostatně výdělečně činní vlastníci soukromých pozemků pro domácnost dostávají i další podpůrná opatření:

          • • bezplatné konzultace;
            • právo účastnit se vládních zakázek;
            • místa pro prodej zboží na trzích a veletrzích.

            Můžete si patentovat ochrannou známku, značku, logo a webovou stránku

            V roce 2023 získali přístup k Rospatentu poplatníci daně z příjmu z povolání.

            Majitelé soukromých pozemků pro domácnost si nyní mohou zaregistrovat ochrannou známku, značku, logo nebo webovou stránku. Dříve měly tuto možnost pouze právnické osoby a fyzické osoby podnikatelé.

            Po registraci ochranné známky bude pro kupující snazší najít produkty konkrétního farmáře mezi ostatními produkty.

            Jak získat státní podporu

            12 měsíců po registraci samostatné výdělečné činnosti může vlastník pozemku soukromé domácnosti požádat o dotaci.

            Chcete-li to provést, musíte místní správě nebo ministerstvu zemědělství poskytnout pět dokumentů:

            • • cestovní pas člena soukromého pozemku;
              • výpis z účetní knihy domácnosti;
              • osvědčení o registraci jako plátce NPD;
              • šeky, faktury a výpisy potvrzující výdaje;
              • žádost o dotaci.

              Po přezkoumání dokumentů bude zemědělec zařazen na pořadník pro získání dotace.

              Shrnuto: co by měl zemědělec vědět o samostatné výdělečné činnosti

              1. 1. Samostatná výdělečná činnost vám pomáhá legálně prodávat potraviny a poskytovat služby dalším farmářům. Výjimkou jsou mléčné výrobky.
                 2. Při samostatné výdělečné činnosti budete muset zaplatit 4-6% daň a můžete vydělat ne více než 2,4 milionu rublů ročně.
                 3. Osoba samostatně výdělečně činná nemá právo najímat pracovníky, ale může najímat výkonného umělce na základě dohody GPC.
                 4. Samostatně hospodařící zemědělec má přístup k dotacím, zvýhodněným půjčkám, pomoci místních úřadů a má právo registrovat ochranné známky u Rospatent.
                 5. S konsolidací podnikání můžete místo samostatné výdělečné činnosti založit samostatného podnikatele na jednotné zemědělské dani.

                 Ohodnoťte tento článek

                 

                 Stát poskytuje dotace na rozvoj zemědělství, aby usnadnil začínajícím zemědělcům rozvoj vlastního podnikání. Pro vládu je výhodné, aby se rozvíjel zemědělský průmysl, protože pak se omezuje dovoz potravin a zemědělských surovin z jiných zemí. V roce 2018 byl vytvořen rekord v zemědělském exportu z Ruska – 25 miliard dolarů, což je o 20 % více než v roce 2017. Stát každoročně navyšuje objem prostředků státních programů, které jdou na dotace pro zemědělce.

                 Vezměte prosím na vědomí, že typy dotací, kritéria pro jejich získání a výše plateb se mohou u každého subjektu Ruské federace lišit. Článek vychází ze soutěže „Podpora pro začínající zemědělce v roce 2019“ v moskevské oblasti.

                 Typy dotací pro zemědělce

                 Vláda organizuje soutěže o finanční pomoc pro zemědělce na zlepšení ekonomické situace zemědělského sektoru v zemi. Zemědělci zase využívají přidělené prostředky ke zvýšení produktivity farmy.

                 

                 Dotace se přidělují na:

                 • Nákup pozemků;
                 • Vypracování projektové dokumentace pro výstavbu prostor;
                 • Pořízení, výstavba, opravy a rekonstrukce prostor;
                 • Připojení komunikace k produkci;
                 • Akvizice zvířat;
                 • Nákup vybavení;
                 • Nákup sadebního materiálu.

                 Dotace se vyplácí zemědělci, který je nejvýše dva roky registrován jako vedoucí rolnického (hospodářského) podniku. Kromě toho musí být farma registrována ve venkovské oblasti.

                 Požadavky na příjem dotací

                 Pro získání finančních prostředků musí agrární pracovník splňovat určitá kritéria: mít střední odborné nebo vysokoškolské vzdělání v zemědělském oboru nebo mít alespoň 3 roky praxe v zemědělství.

                 Kromě toho musíte mít:

                 • Podnikatelský plán;
                 • Plán výdajů;
                 • Plán vytváření pracovních míst;
                 • 10 % prostředků grantu na bankovním účtu;
                 • Nemějte jiné pracoviště než rolnický statek;
                 • Nevyrábějte produkty jako samostatný podnikatel.

                 Existují také požadavky, bez kterých nebude žádost ani posouzena:

                 • Současná pozice v rolnické farmě po dobu nejvýše 2 let;
                 • Minimálně 3 roky praxe v zemědělství;
                 • Žadatel dosud neobdržel dotace;
                 • Bydliště ve stejném regionu, kde se nachází rolnická farma.

                 Komise žádost posoudí, oboduje kritéria a vybere nejvhodnějšího kandidáta na dotace.

                 Jak získat dotaci

                 Pokud má začínající zemědělec ambiciózní plány, na jejich realizaci mu stát vystaví dotaci, kterou musí vynaložit na rozvoj vlastního zemědělství. Získat grant je obtížné: musíte pečlivě připravit všechny dokumenty a promyslet program na zvýšení objemu prodaných zemědělských produktů.

                 

                 Grant je finanční pomoc, která musí být vykázána. Veškeré výdaje se sepisují v době tvorby podnikatelského plánu, vykazování vynaložených prostředků se musí shodovat s plánem, který byl v žádosti. Pokud jsou peníze vynaloženy nevhodně, stát uvalí na zemědělce sankce.

                 Dokumenty potřebné k podání žádosti:

                 • Pas
                 • osvědčení o daňové registraci;
                 • Diplom o vzdělání;
                 • Potvrzení rolnického statku o počtu zaměstnanců;
                 • Podnikatelský plán;
                 • Plán výdajů;
                 • Zpráva o pohybu hospodářských zvířat;
                 • výpis z banky;
                 • Výpis z finančního úřadu.

                 V závislosti na regionu se může seznam dokumentů lišit.

                 

                 K převodu finančních prostředků na realizaci záměru dochází po částech. Po každém obdržení finančních prostředků nezapomeňte zaplatit daně. Pokud byl účelem dotace stroj nebo zařízení, zemědělec obdrží požadovaný produkt, nikoli prostředky na jeho nákup.

                 Stát přiděluje dotace ne na rozjezd podnikání od nuly, ale na jeho podporu. Buďte tedy připraveni utratit své vlastní peníze na rozvoj vaší farmy. Na základě dohody se zemědělec zavazuje uhradit 10 % nákladů na každou položku uvedenou v žádosti. Grant je pomoc, nikoli mzda na rozvoj ekonomiky.

                 Grantová dohoda

                 Po přezkoumání žádostí komise sestaví seznam žadatelů o grant, pokud zemědělec získá nejvíce bodů, vyhrává. Poté s ní ministerstvo financí uzavře smlouvu, podle které se budou přidělovat dotace.

                 Dohoda se skládá z několika bodů:

                 • Výše přidělených finančních prostředků;
                 • Účel výběru;
                 • Lhůty pro podávání zpráv;
                 • Povinnosti farmáře;
                 • Postup pro vrácení nevyužitých finančních prostředků.

                 Všechny platby jdou z ministerstva na osobní účet farmáře. Podmínky zápisu jsou uvedeny v uzavřené smlouvě. Výše grantu závisí na regionu, v průměru je přiděleno 1,5 až 3 miliony rublů.

                 Doporučení pro zemědělce

                 Pamatujte, že každý region má své vlastní soutěžní podmínky. Přihlášky i načasování soutěže se liší.

                 Než se pustíte do shromažďování podkladů a sestavování podnikatelského záměru, pečlivě si prostudujte celý proces podání a přezkoumání žádosti o dotaci, která je vydávána ve vašem regionu. Veškeré podrobnosti si ujasněte telefonicky nebo při osobní konzultaci se zástupcem administrativy.

                 

                 Při sestavování podnikatelského plánu se poraďte s odborníky, protože to je hlavní dokument, podle kterého bude žádost posuzována. Dodržujte termíny pro předkládání dokumentů a hlášení. Používejte přijaté prostředky pouze k jejich zamýšlenému účelu a poskytujte úplné zprávy.

                 Následující vlastnosti farmy dostávají nejvyšší hodnocení:

                 • Chov zvířat: chov dobytka;
                 • Ziskovost farmy je více než 15 %;
                 • Vytvoření více než jednoho pracovního místa na 1 milion rublů. grant;
                 • Dostupnost pozemků ve vlastnictví;
                 • přítomnost více než 10 kusů skotu nebo 50 kusů ovcí a koz nebo více než 300 kusů drůbeže, králíků, ryb nebo více než 40 včelstev;
                 • Dostupnost více než tří jednotek zařízení v době aplikace;
                 • Mít vlastní maloobchodní prodejnu;
                 • doporučení místních úřadů;
                 • Vysokoškolské vzdělání;
                 • Více než 5 let zkušeností v zemědělství.

                 Výše uvedený seznam je charakteristika, za kterou je udělen maximální počet bodů. Pokud vaše farma nemá tyto vlastnosti, neznamená to, že nedostanete grant. Toto je prostě ideální farma, jak získat pomoc z pohledu provize.

                 Získat dotaci je obtížné, ale možné. Každý rok dostávají začínající ruští farmáři dotace na realizaci svých nápadů. Buďte opatrní, prostudujte si všechny dokumenty a realizujte odvážné nápady. Pamatujte, že grant je pouze pomůcka a ne způsob, jak začít podnikat.